View in EDS

(IN) Responsibility of banks in discovering money laundering acquired by tax crime - difficulties in economic theory and practice

Saved in:
Bibliographic Details
Title: (IN) Responsibility of banks in discovering money laundering acquired by tax crime - difficulties in economic theory and practice
Authors: Božić, Vanda
Publisher Information: 2020.
Publication Year: 2020
Subject Terms: money laundering, misdemeanors, отмывание денег, уклонение от уплаты налогов, уголовная ответственность, экономические правонарушения, tax evasion, bank liability, ответственность банков, criminal liability, economic offenses, проступки
Description: Уклонение от уплаты налогов, как наиболее серьезный вид утайки налогов, было оценено как преступление с высокой степенью угрозы отмывания денег. Помимо уклонения от уплаты налогов, оно также может быть направлено на сокрытие доходов, полученных незаконным путем, чтобы показать этот доход как законный на одном из этапов отмывания денег. Авторы укажут на отмывание денег, полученных в результате уклонения от уплаты налогов, подчеркивая при этом роль и обязанности банков в обнаружении незаконных финансовых операций. Хотя ответственное лицо может быть привлечено к уголовной ответственности, Закон o противодействии легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма устанавливает ответственность за экономические правонарушения или проступки. В статье будут представлены предложения de lege ferenda, чтобы разрешить подобные недоумения в теории и на практике.
Document Type: Part of book or chapter of book
Accession Number: edsair.dris...01492..3b01d1539f5a9d47891f11cf726aaa34
Database: OpenAIRE
FullText Text:
  Availability: 0
CustomLinks:
  – Url: https://www.webofscience.com/api/gateway?GWVersion=2&SrcApp=EBSCO&SrcAuth=EBSCO&DestApp=WOS&ServiceName=TransferToWoS&DestLinkType=GeneralSearchSummary&Func=Links&author=Bo%C5%BEi%C4%87%20V
    Name: ISI
    Category: fullText
    Text: Nájsť tento článok vo Web of Science
    Icon: https://imagesrvr.epnet.com/ls/20docs.gif
    MouseOverText: Nájsť tento článok vo Web of Science
Header DbId: edsair
DbLabel: OpenAIRE
An: edsair.dris...01492..3b01d1539f5a9d47891f11cf726aaa34
RelevancyScore: 852
AccessLevel: 3
PubType: Book
PubTypeId: book
PreciseRelevancyScore: 852.1474609375
IllustrationInfo
Items – Name: Title
  Label: Title
  Group: Ti
  Data: (IN) Responsibility of banks in discovering money laundering acquired by tax crime - difficulties in economic theory and practice
– Name: Author
  Label: Authors
  Group: Au
  Data: <searchLink fieldCode="AR" term="%22Božić%2C+Vanda%22">Božić, Vanda</searchLink>
– Name: Publisher
  Label: Publisher Information
  Group: PubInfo
  Data: 2020.
– Name: DatePubCY
  Label: Publication Year
  Group: Date
  Data: 2020
– Name: Subject
  Label: Subject Terms
  Group: Su
  Data: <searchLink fieldCode="DE" term="%22money+laundering%22">money laundering</searchLink><br /><searchLink fieldCode="DE" term="%22misdemeanors%22">misdemeanors</searchLink><br /><searchLink fieldCode="DE" term="%22отмывание+денег%22">отмывание денег</searchLink><br /><searchLink fieldCode="DE" term="%22уклонение+от+уплаты+налогов%22">уклонение от уплаты налогов</searchLink><br /><searchLink fieldCode="DE" term="%22уголовная+ответственность%22">уголовная ответственность</searchLink><br /><searchLink fieldCode="DE" term="%22экономические+правонарушения%22">экономические правонарушения</searchLink><br /><searchLink fieldCode="DE" term="%22tax+evasion%22">tax evasion</searchLink><br /><searchLink fieldCode="DE" term="%22bank+liability%22">bank liability</searchLink><br /><searchLink fieldCode="DE" term="%22ответственность+банков%22">ответственность банков</searchLink><br /><searchLink fieldCode="DE" term="%22criminal+liability%22">criminal liability</searchLink><br /><searchLink fieldCode="DE" term="%22economic+offenses%22">economic offenses</searchLink><br /><searchLink fieldCode="DE" term="%22проступки%22">проступки</searchLink>
– Name: Abstract
  Label: Description
  Group: Ab
  Data: Уклонение от уплаты налогов, как наиболее серьезный вид утайки налогов, было оценено как преступление с высокой степенью угрозы отмывания денег. Помимо уклонения от уплаты налогов, оно также может быть направлено на сокрытие доходов, полученных незаконным путем, чтобы показать этот доход как законный на одном из этапов отмывания денег. Авторы укажут на отмывание денег, полученных в результате уклонения от уплаты налогов, подчеркивая при этом роль и обязанности банков в обнаружении незаконных финансовых операций. Хотя ответственное лицо может быть привлечено к уголовной ответственности, Закон o противодействии легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма устанавливает ответственность за экономические правонарушения или проступки. В статье будут представлены предложения de lege ferenda, чтобы разрешить подобные недоумения в теории и на практике.
– Name: TypeDocument
  Label: Document Type
  Group: TypDoc
  Data: Part of book or chapter of book
– Name: AN
  Label: Accession Number
  Group: ID
  Data: edsair.dris...01492..3b01d1539f5a9d47891f11cf726aaa34
PLink https://erproxy.cvtisr.sk/sfx/access?url=https://search.ebscohost.com/login.aspx?direct=true&site=eds-live&db=edsair&AN=edsair.dris...01492..3b01d1539f5a9d47891f11cf726aaa34
RecordInfo BibRecord:
  BibEntity:
    Languages:
      – Text: Undetermined
    Subjects:
      – SubjectFull: money laundering
        Type: general
      – SubjectFull: misdemeanors
        Type: general
      – SubjectFull: отмывание денег
        Type: general
      – SubjectFull: уклонение от уплаты налогов
        Type: general
      – SubjectFull: уголовная ответственность
        Type: general
      – SubjectFull: экономические правонарушения
        Type: general
      – SubjectFull: tax evasion
        Type: general
      – SubjectFull: bank liability
        Type: general
      – SubjectFull: ответственность банков
        Type: general
      – SubjectFull: criminal liability
        Type: general
      – SubjectFull: economic offenses
        Type: general
      – SubjectFull: проступки
        Type: general
    Titles:
      – TitleFull: (IN) Responsibility of banks in discovering money laundering acquired by tax crime - difficulties in economic theory and practice
        Type: main
  BibRelationships:
    HasContributorRelationships:
      – PersonEntity:
          Name:
            NameFull: Božić, Vanda
    IsPartOfRelationships:
      – BibEntity:
          Dates:
            – D: 01
              M: 01
              Type: published
              Y: 2020
          Identifiers:
            – Type: issn-locals
              Value: edsair
ResultId 1