Zobrazit v EDS

(IN) Responsibility of banks in discovering money laundering acquired by tax crime - difficulties in economic theory and practice

Uloženo v:
Podrobná bibliografie
Název: (IN) Responsibility of banks in discovering money laundering acquired by tax crime - difficulties in economic theory and practice
Autoři: Božić, Vanda
Informace o vydavateli: 2020.
Rok vydání: 2020
Témata: money laundering, misdemeanors, отмывание денег, уклонение от уплаты налогов, уголовная ответственность, экономические правонарушения, tax evasion, bank liability, ответственность банков, criminal liability, economic offenses, проступки
Popis: Уклонение от уплаты налогов, как наиболее серьезный вид утайки налогов, было оценено как преступление с высокой степенью угрозы отмывания денег. Помимо уклонения от уплаты налогов, оно также может быть направлено на сокрытие доходов, полученных незаконным путем, чтобы показать этот доход как законный на одном из этапов отмывания денег. Авторы укажут на отмывание денег, полученных в результате уклонения от уплаты налогов, подчеркивая при этом роль и обязанности банков в обнаружении незаконных финансовых операций. Хотя ответственное лицо может быть привлечено к уголовной ответственности, Закон o противодействии легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма устанавливает ответственность за экономические правонарушения или проступки. В статье будут представлены предложения de lege ferenda, чтобы разрешить подобные недоумения в теории и на практике.
Druh dokumentu: Part of book or chapter of book
Přístupové číslo: edsair.dris...01492..3b01d1539f5a9d47891f11cf726aaa34
Databáze: OpenAIRE
Popis
Abstrakt:Уклонение от уплаты налогов, как наиболее серьезный вид утайки налогов, было оценено как преступление с высокой степенью угрозы отмывания денег. Помимо уклонения от уплаты налогов, оно также может быть направлено на сокрытие доходов, полученных незаконным путем, чтобы показать этот доход как законный на одном из этапов отмывания денег. Авторы укажут на отмывание денег, полученных в результате уклонения от уплаты налогов, подчеркивая при этом роль и обязанности банков в обнаружении незаконных финансовых операций. Хотя ответственное лицо может быть привлечено к уголовной ответственности, Закон o противодействии легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма устанавливает ответственность за экономические правонарушения или проступки. В статье будут представлены предложения de lege ferenda, чтобы разрешить подобные недоумения в теории и на практике.